엘의 세무이야기

당기 1~6월(수입금액란 적는다) 전기 납부 세액의 절반을 납부함 법인세신고\중간예납에 들어가서 신고후 납부서를 출력한다. 8/31까지 납부 전기에 손실인 경우 신고 안해도 된다. 납부금액이 30만원 미만인 경우 신고납부하지않는다.

자본금과적립금조정명세서에서 이월손금계산서에서 차감액(당기공제액=납부할세액) 넣어주고 저장하고. 법인세세액조정서에서 새로 불러오기 하면 “이월결손금이” 넣어져서 불러와진다. 저장하고 이때 다시 자본금과적립금조정명세서에서 “이월결손” 불러와서 금액이 같게 되도록 한다. 이때 선납세금 원천세가 있어 기납부세액 환급이 되는 경우에는 그 금액을 12/31 일반전표에 가서 미수금 / 선납세금 전표를 넣어주고 다시제손이재합 돌리고 법인 조정으로 가서  다시 표준재무제표 불러오고 끝마친다.

처음에 이거 작성하면서 매우 헷갈려서 매우 고생했던 기억이 있어서 정리해둡니다.

1. 급여발생시 미수금(세무서) 10,000  /  미지급금(급여) 10,000 미수금(구청)1,000  / 미지급금(급여) 1,000 2. 세금납부시 예수금     /     미수금 3. 세금환급시킬 때 미지급금(급여)    /  보통예금